Экспорттық салық жеңілдігін жеңілдету: қаржылық емес топтарға арналған қарапайым нұсқаулық

Күрделі теориялар жоқ – экспорттық ҚҚС қайтарымын дұрыс алу және қымбат қателіктерден аулақ болу үшін тек практикалық қадамдар.

Мақсатты аудитория:Сату, сатып алу, операциялар, басқару – қаржы тобынан тыс кез келген адам.

Мақсат:Процесті түсініңіз, дұрыс әрекеттер жасаңыз, жиі кездесетін тұзақтардан аулақ болыңыз және қаржы командаңызға ақшаны қайтаруды қиындықсыз қамтамасыз ету үшін қолдау көрсетіңіз.

Мазмұны

1. Экспорттық салық жеңілдігі дегеніміз не және неге бұл сізге маңызды?

2. Трейдер мен өндіруші: жеңілдік ережелерінің айырмашылығы неде?

3. Жеңілдік алу үшін орындалуы тиіс 3 шарт.

4. Қаржылық емес қызметкерлерге арналған 3 негізгі тапсырма (ең маңыздысы!)

5. Электрондық салық бюросы: қай жерді басу керек

6. Сіз аулақ болуыңыз керек ең жақсы 5 тұзақ

7. Жиі қойылатын сұрақтар: Жиі қойылатын сұрақтарға жылдам жауаптар

8. Кедендік декларацияның саяхаты

9. Ешқашан адаспаудың 3 алтын ережесі

I.  Экспорттық салық жеңілдігі дегеніміз не және неге бұл сізге маңызды?

Қарапайым тілмен айтқанда: үкімет отандық сатып алынған немесе өндірілген тауарларға төленген ҚҚС-ны қайтарады. Бұл пайда емес - бұл қолма-қол ақшаны қайтару!

Қандай қаражат қайтарылады:Ішкі сатып алу немесе өндіріс кезінде төленген ҚҚС
Неліктен ұсынылады:Ішкі салық шығындарын алып тастау арқылы экспортты бәсекеге қабілетті ету

Неліктен бұл сіз үшін маңызды:

●Бұл компанияның пайдасын арттыратын нақты ақша

●Шетелдік тапсырыстарды жеңіп алу үшін бәсекеге қабілетті бағаларды ұсынуға көмектеседі

●Тегіс үйлестіру жылдам қайтарымды және ақша ағынын жақсартуды білдіреді

IIТрейдер мен өндіруші: айырмашылығы неде?

IIIЖеңілдік алу үшін орындалуы тиіс 3 шарт

1. Ұйым түрі: Жалпы ҚҚС төлеуші ​​болуы керек (шағын көлемдегі салық төлеуші ​​​​құқылы емес)

2. Экспортты растау: Тауарлар физикалық түрде экспортталуы және кеден деректері e-Tax жүйесімен синхрондалуы керек

3. Құжаттама:

◦ Сатып алуға арналған жарамды арнайы ҚҚС шот-фактурасы

◦ Шот-фактурада «Экспорттық жеңілдік үшін» белгісі болуы керек – ішкі ҚҚС-ты есепке алу үшін пайдаланылмайды

◦ Төлем алынды және банк түбіртегі алынды

IV. Қаржылық емес қызметкерлерге арналған 3 негізгі тапсырма (ең маңыздысы! )

1. Кеден декларациясының дәлдігі

HS коды, өнім атауы, сипаттамалары, саны – әрбір сөз маңызды. Бір қате теру қайтарымды бұғаттауы мүмкін.

2. Құжаттар бірізді болуы керек

Келісімшарт, коммерциялық шот-фактура, орау тізімі, кедендік декларация – барлығы 4 бірдей сәйкес келуі керек.

3. Төлемдерді уақтылы және сәйкес жинау

Алынған сома мәлімделген мәннен ±5%-дан аспауы керек. Үлкен айырмашылықтар түсіндіруді қажет етеді.

V. Электрондық салық бюросы: қай жерді басу керек (жылдам нұсқа)

1. Жүйеге кіруЭлектрондық салық бюросы

2. Мына сілтемеге өтіңіз: «我要办税«→»出口退税管理«

3. Саудагер немесе өндіруші үшін дұрыс жазбаны таңдаңыз

4. Жүйе кедендік деректерді автоматты түрде алады

5. Сатып алу шот-фактураларын сәйкестендіріңіз (тек саудагерлер үшін)

6. Алдымен (Өзін-өзі тексеру) түймесін басыңыз – егер қателер болмаса, жіберіңіз

7. Бекітілді → компания шотына ақша түсті

VI. Сіз аулақ болуыңыз керек ең жақсы 5 тұзақ

1. Дұрыс емес HS коды → Дұрыс емес жеңілдік мөлшерлемесі немесе бас тарту

2. Шот-фактура мен декларация арасындағы сәйкессіздік → Жүйелік қатені белгілеу

3. Кешіктірілген өтінім → Мерзімін өткізіп алу = ішкі сату ретінде салық салынады

4. Өзін-өзі тексеруді өткізіп жіберу → Қателер кідірістерге әкеледі

5. Толық емес құжаттар немесе төлем мәселелері → Кідірістер немесе бас тартулар

VII. Жиі қойылатын сұрақтар: Жиі қойылатын сұрақтарға жылдам жауаптар 

1. Жалпы сұрақтар (саудагерлер мен өндірушілер үшін)

1-сұрақ:Егер HS коды қате болса ше?

A: Декларация жасамас бұрын «Бір терезеде» екі рет тексеріңіз. Егер қате болса, түзету үшін кеденге жүгініңіз және деректерді қайта синхрондаңыз.

2-сұрақ:Мерзімді өткізіп алсам не болады?

A: Өтінімдер келесі жылдың сәуір айындағы ҚҚС декларациясын тапсыру мерзіміне дейін берілуі тиіс. Кешіктірілген = ішкі сату ретінде салық салынады.

3-сұрақ:Төлем сомасы декларациядан өзгеше болса, ақшаны қайтарып ала аламын ба?

A:Кішігірім айырмашылықтар (±5%) қалыпты жағдай. Одан артық айырмашылықтар растайтын құжаттармен бірге жазбаша түсініктемені қажет етеді.

4-сұрақ:2026 жылғы жеңілдік мөлшерлемесін қалай тексеруге болады?

A:e-Tax экспорттық жеңілдік модуліне кіріп, 10 таңбалы HS коды бойынша іздеңіз. Тарифтер жыл сайын өзгеріп отырады – код кітапшаңызды жаңартып отырыңыз.。

2. Тек трейдерлер үшін

1-сұрақ:Бір экспорт, бірнеше сатып алу шот-фактуралары – қалай декларациялау керек?
A:Сол сияқты пайдаланыңыз关联号(анықтамалық нөмір). Өнім атауын, HS кодын және жалпы санын сәйкестендіріңіз.

2-сұрақ:Ішкі шегерім және экспорттық жеңілдік үшін бірдей шот-фактураны пайдалана аламын ба?
A: Жоқ. Экспорттық жеңілдіктерге арналған шот-фактураларда « белгісі болуы керек用于出口退税«Ішкі және экспорттық тауарлар бөлек болуы керек».

3-сұрақ:Бір кеден декларациясында бірнеше тауар – қалай енгізу керек?
A: Экспортталатын элементтерді 001, 002, 003 ретінде енгізіңіз – әрқайсысын сілтеме нөмірін пайдаланып, өзінің сатып алу шот-фактурасымен сәйкестендіріңіз.

3.Fнемесе тек өндірушілер

1-сұрақ:Өндірушілер қарапайым жеңілдік әдісін қолдана ала ма?

A: Әдетте жоқ – тек агенттікті пайдаланып, арнайы «Салық қайтару агенттігі үшін арнайы пайдалану» шот-фактурасын берген жағдайда ғана.

2-сұрақ:Алғаш рет өтініш бергендер сол жерде тексерістен өте ме?

A: Иә, бәлкім. Жұмысты жеделдету үшін өндірістік қуаттылықтың (нысан, жабдық, қызметкерлердің әлеуметтік қамсыздандыруы және т.б.) дәлелдемесін дайындаңыз.

3-сұрақ:Ішкі және экспорттық тауарларды ҚҚС-қа қалай бөлуге болады?

A: Қатаң бөлудің қажеті жоқ. Жүйе, егер анық ажыратылмаса, сату коэффициентіне негізделіп бөлінеді.

4-сұрақ:Егер мен сауданы тексеру және есептен шығару мерзімін өткізіп алсам ше?

A: Болашақтағы жеңілдіктер аяқталғанға дейін тоқтатылады.

VIII. ТКедендік декларацияның саяхаты

IXЕшқашан адаспаудың 3 алтын ережесі

1. Кеден декларациясын дұрыс толтырыңыз – сонда сіз жарты жолдасыз

2. Шот-фактураларды дұрыс сәйкестендіріңіз – сонда сіз сенімді боласыз

3. Жібермес бұрын әрқашан өзіңізді тексеріп отырыңыз – тұзақтардан аулақ болыңыз, тез ақша алыңыз

Қорытынды ой:

Жеңілдіктер алу қиын емес – бірақ мәліметтер маңызды. Мәліметтерді дұрыс жазыңыз, сонда ақша келеді!